SZKOLENIE IMPORT EXPORT WDT, WNT

Mariusz Nowak

doradca podatkowy

Doradca podatkowy, doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Posiada pięcioletnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizował się w kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Zdobył również dwuletnie doświadczenie zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata – Bridgestone, w której zajmował się doradztwem podatkowym.

Zajmuje się obsługą prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Specjalizuje się w VAT, CIT, PIT, Ordynacji podatkowej, podatku akcyzowym.

8 Maja 2020 ZAPISZ SIĘ

14 Września 2020 ZAPISZ SIĘ

4 Grudnia 2020 ZAPISZ SIĘ

ZAKRES SZKOLENIA

  1. Sprzedaż w obrocie międzynarodowym:
    1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
      • Pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT.
      • Obowiązek podatkowy w WDT.
      • Zaliczki na poczet WDT.
      • Podstawa opodatkowania w WDT.
      • WDT towarów własnych. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.
      • Przemieszczenia towarów niestanowiące WDT.
      • Warunki uprawniające do zastosowania stawki 0 % w świetle najnowszego orzecznictwa TSUE oraz sądów polskich. Katalog podstawowy i katalog uzupełniający.
      • Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do  stawki 0 %.
      • Opóźnienia w wywozie towaru, a prawo do zastosowania stawki 0 %.
      • Prawidłowe fakturowanie WDT.
      • Korekta WDT.
      • Magazyn konsygnacyjny.
      • Rozliczenie WDT w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.
    2. Eksport towarów:
      • Pojęcie eksportu towarów. Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
      • Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów.
      • Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów.
      • Dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0 % w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.
      • Błędy i niezgodności w dokumentacji a stawka 0 %.
      • Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
      • Zaliczka na poczet eksportu towarów.
      • Rozliczenie eksportu towarów w deklaracji VAT.
    3. Sprzedaż usług zagranicę.
  2. Zakup w obrocie międzynarodowym:
    1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
      • Pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT.
      • Wyłączenia z WNT.
      • Przemieszczenia towarów niestanowiące WNT.
      • WNT towarów własnych.
      • Obowiązek podatkowy w WNT.
      • Zaliczki na poczet WNT.
      • Faktura proforma od dostawcy, faktura zaliczkowa na 100 %, faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy z tytułu WNT.
      • Podstawa opodatkowania w WNT.
      • Korekta WNT.
      • Odliczenie podatku naliczonego z tytułu WNT –  nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r. Zasady postępowania w przypadku braku faktury oraz w przypadku późniejszego otrzymania faktury.
    2. Import towarów:
      • Pojęcie importu towarów.
      • Podatnik VAT z tytułu importu towarów.
      • Obowiązek podatkowy w imporcie towarów.
      • Podstawa opodatkowania.
      • Procedura uproszczona rozliczania importu towarów.
    3. Import usług:
      • Pojęcie i warunki stanowiące o imporcie usług.
      • Obowiązek podatkowy w imporcie usług. Określenie momentu wykonania usługi.
      • Faktura od kontrahenta zagranicznego, a obowiązek podatkowy. Prawidłowy kurs.
      • Odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r.
      • Pomyłki w rozliczaniu impostu usług jako przykład nowej regulacji o dodatkowych sankcji pieniężnych za błędy w VAT od 2017 r.
      • Podstawa opodatkowania w imporcie usług.
      • Import usług w deklaracji VAT – 7.
    4. Transakcje łańcuchowe:
      1. Definicja.
      2. Dostawa ruchoma – jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
      3. Dostawa (dostawy) nieruchoma -jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
      4. Zasady przyporządkowania transportu do dostaw łańcuchowych Komu przypisać organizację transportu?
      5. Moment powstania obowiązku podatkowego w dostawach łańcuchowych.
      6. Studium praktycznych przypadków:
        • transport organizowany przez pierwszego lub pośrednika lub ostatniego w kolejności podatnika – skutki podatkowe,
        • transporty w jednej transakcji według różnych warunków Incoterms,
        • transport kombinowany,
        • transport do Unii Europejskiej i poza terytorium Unii Europejskiej.
      7. Zasady fakturowania dostaw łańcuchowych.
      8. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne (WTT) jako odmiana dostaw łańcuchowych.
        • Istota procedury i korzyści z niej płynące.
        • Warunki konieczne do zastosowania procedury.
        • Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego, gdy nie spełniono warunków procedury.
        • Transport organizowany przez ostatecznego nabywcę a możliwość skorzystania z WTT.
        • Zasady wystawiania faktur w transakcjach trójstronnych.
      9. Prezentowanie dostaw łańcuchowych, w tym transakcji trójstronnych uproszczonych (WTT) w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.
    5. JPK – VAT w obrocie międzynarodowym.