SZKOLENIE IMPORT EXPORT WDT, WNT

Mariusz Nowak
Doradca podatkowy, doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Posiada pięcioletnie doświadczenie zawodowe na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizował się w kontrolach podatkowych, postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Zdobył również dwuletnie doświadczenie zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata – Bridgestone, w której zajmował się doradztwem podatkowym.
Zajmuje się obsługą prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Specjalizuje się w VAT, CIT, PIT, Ordynacji podatkowej, podatku akcyzowym.
ZAKRES SZKOLENIA
- Sprzedaż w obrocie międzynarodowym:
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- Pojęcie i warunki dla zaistnienia WDT.
- Obowiązek podatkowy w WDT.
- Zaliczki na poczet WDT.
- Podstawa opodatkowania w WDT.
- WDT towarów własnych. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania.
- Przemieszczenia towarów niestanowiące WDT.
- Warunki uprawniające do zastosowania stawki 0 % w świetle najnowszego orzecznictwa TSUE oraz sądów polskich. Katalog podstawowy i katalog uzupełniający.
- Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
- Opóźnienia w wywozie towaru, a prawo do zastosowania stawki 0 %.
- Prawidłowe fakturowanie WDT.
- Korekta WDT.
- Magazyn konsygnacyjny.
- Rozliczenie WDT w deklaracji VAT i informacji podsumowującej.
- Eksport towarów:
- Pojęcie eksportu towarów. Eksport bezpośredni i eksport pośredni.
- Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów.
- Podstawa opodatkowania w eksporcie towarów.
- Dokumenty uprawniające do zastosowania stawki 0 % w eksporcie bezpośrednim i pośrednim.
- Błędy i niezgodności w dokumentacji a stawka 0 %.
- Przerwanie transportu (przeładowywanie, składowanie, inne), a prawo do stawki 0 %.
- Zaliczka na poczet eksportu towarów.
- Rozliczenie eksportu towarów w deklaracji VAT.
- Sprzedaż usług zagranicę.
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- Zakup w obrocie międzynarodowym:
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- Pojęcie i warunki dla zaistnienia WNT.
- Wyłączenia z WNT.
- Przemieszczenia towarów niestanowiące WNT.
- WNT towarów własnych.
- Obowiązek podatkowy w WNT.
- Zaliczki na poczet WNT.
- Faktura proforma od dostawcy, faktura zaliczkowa na 100 %, faktura przed dostawą a obowiązek podatkowy z tytułu WNT.
- Podstawa opodatkowania w WNT.
- Korekta WNT.
- Odliczenie podatku naliczonego z tytułu WNT – nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r. Zasady postępowania w przypadku braku faktury oraz w przypadku późniejszego otrzymania faktury.
- Import towarów:
- Pojęcie importu towarów.
- Podatnik VAT z tytułu importu towarów.
- Obowiązek podatkowy w imporcie towarów.
- Podstawa opodatkowania.
- Procedura uproszczona rozliczania importu towarów.
- Import usług:
- Pojęcie i warunki stanowiące o imporcie usług.
- Obowiązek podatkowy w imporcie usług. Określenie momentu wykonania usługi.
- Faktura od kontrahenta zagranicznego, a obowiązek podatkowy. Prawidłowy kurs.
- Odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług nowe, istotne zmiany obowiązujące od 2017 r.
- Pomyłki w rozliczaniu impostu usług jako przykład nowej regulacji o dodatkowych sankcji pieniężnych za błędy w VAT od 2017 r.
- Podstawa opodatkowania w imporcie usług.
- Import usług w deklaracji VAT – 7.
- Transakcje łańcuchowe:
- Definicja.
- Dostawa ruchoma – jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
- Dostawa (dostawy) nieruchoma -jak rozpoznać i jak określić miejsce opodatkowania?
- Zasady przyporządkowania transportu do dostaw łańcuchowych Komu przypisać organizację transportu?
- Moment powstania obowiązku podatkowego w dostawach łańcuchowych.
- Studium praktycznych przypadków:
- transport organizowany przez pierwszego lub pośrednika lub ostatniego w kolejności podatnika – skutki podatkowe,
- transporty w jednej transakcji według różnych warunków Incoterms,
- transport kombinowany,
- transport do Unii Europejskiej i poza terytorium Unii Europejskiej.
- Zasady fakturowania dostaw łańcuchowych.
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne (WTT) jako odmiana dostaw łańcuchowych.
- Istota procedury i korzyści z niej płynące.
- Warunki konieczne do zastosowania procedury.
- Identyfikacja obszarów ryzyka podatkowego, gdy nie spełniono warunków procedury.
- Transport organizowany przez ostatecznego nabywcę a możliwość skorzystania z WTT.
- Zasady wystawiania faktur w transakcjach trójstronnych.
- Prezentowanie dostaw łańcuchowych, w tym transakcji trójstronnych uproszczonych (WTT) w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej.
- JPK – VAT w obrocie międzynarodowym.
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
SZKOLENIE PODATKOWE (WDT, WNT)
Cena zawiera:
Materiały szkoleniowe, Przerwy Kawowe, Certyfikat udziału w szkoleniu.
W przypadku chęci skorzystania z dofinansowania UE 80% – Prosimy kontaktować się pod numerem 512 365 844